Нарахування податків в Tariscope
Ця стаття призначена телекомунікаційним провайдерам (операторам зв’язку та провайдерам телекомунікаційних послуг, зокрема інтернет), які використовують або планують використовувати білінгову систему Tariscope Provider (SoftPI або ПП «СОФТ ПІ АЙ»)
Якщо розглядати українських телекомунікаційних провайдерів, то вони повинні нараховувати лише один податок на надані послуги, а саме податок на додану вартість (ПДВ). В Україні нарахування ПДВ регламентується Податковим Кодексом України (ПКУ).
Українські телеком провайдери мають право нараховувати ПДВ на весь обсяг послуг, наданих за місяць, оскільки електронні комунікаційні послуги (доступ до інтернету, телефонія тощо) мають безперервний або ритмічний характер. Тому можна розглядати два варіанта адміністрування ПДВ:
- Формувати зведену податкову накладну за весь місяць.
- Формування накладних за принципом першої події (або при отриманні оплати від абонента, або підписання акту наданих послуг).
В першому варіанті для абонентів – фізичних осіб (неплатників ПДВ) провайдер може скласти одну загальну зведену податкову накладну наприкінці місяця. А для абонентів – юридичних осіб, які є платниками ПДВ, зведена податкова накладна повинна створюватися окремо для кожного абонента не пізніше останнього дня місяця із врахуванням усього місячного обсягу наданих йому послуг.
В другому варіанті при отримання декількох оплат від абонента протягом місяця, на кожну з оплат треба складати окрему податкову накладну. Тому на нашу думку перший варіант адміністрування ПДВ має перевагу, бо зменшує витрати на адміністрування ПДВ і зменшує документообіг.
Тепер перейдемо до налаштування білінгової системи Tariscope Provider, що стосується послуг і ПДВ.
Тут також існують варіанти: ціни тарифів для тарифікації викликів та послуг (періодичні та разові) можна задати як з ПДВ, так і без нього.
В першому варіанті сума наданих послуг за місяць вже буде містити ПДВ, і відповідно, його треба відрахувати з цієї суми.
В другому варіанті сума наданих послуг буде без ПДВ і, виходячи з цього, треба її нарахувати.
Ми не маємо статистики, який з цих варіантів в більшості обирають провайдери. Але Tariscope дозволяє реалізувати будь-який з цих варіантів. На нашу думку більш правильним є варіант, коли ціна тарифів і послуг задається в Tariscope без ПДВ, а ПДВ нараховується на загальну суму наданих послуг за місяць.
Розглянемо в першу чергу цей варіант.
Створіть всі необхідні тарифи для всіх тарифних планів, де ціни тарифів не включають ПДВ. Як це зробити, дивіться в документації на Tariscope.
Створіть необхідні періодичні та разові послуги, які надає ваша компанія, вказавши ціни послуг без ПДВ. Опис того, як послуги задаються в Tariscope, описано в документації. Призначте ці послуги абонентам або на їх окремі телефонні номери або IP адреси.
ПДВ на послуги
В Tariscope існує можливість додання податків, але вони повинні прив’язуватися до конкретної послуги. Відповідно, вони і нараховуються на кожну окрему послугу. Якщо ми бажаємо, щоб ПДВ нараховувалося на всі послуги, які були надані протягом місяця, то це можна зробити за допомогою звіту – процедури, які є в комплекті Tariscope. При цьому нарахування ПДВ буде виконуватися дещо подібно до нарахування послуги. Тому на сторінці «Послуги» треба створити нову послугу, наприклад, з назвою «Нарахування ПДВ». При цьому в якості періоду розрахунку слід обрати «Особливий період». Приклад цього на малюнку 1.
Малюнок 1
В залежності від того, в який період прийнято в компанії нараховувати вартість послуг на рахунки абонентів, виконайте це нарахування.
Нарахування періодичних послуг абонентам можливо як індивідуально, так і для всіх абонентів або групи абонентів.
Індивідуальне нарахування періодичних послуг виконується на відповідній сторінці рахунку конкретного абонента в розділі «Рахунки абонентів». Виберіть необхідний рік і місяць і клацніть по іконці «Операції по рахунку» на панелі інструментів. В меню, що з’явиться виберіть пункт «Нарахувати періодичні послуги». Тут також можна нарахувати індивідуально одноразові послуги. Для цього слід скористатися пунктом меню «Нарахувати послугу вручну».
Нарахування послуг всім абонентам можна зробити або вручну на сторінці «Рахунки абонентів» або автоматично за допомогою відповідної задачі Планувальника Tariscope.
Для ручної ініціації нарахування періодичних послуг абонентам перейдіть на сторінку «Рахунки абонентів» і клацніть по іконці «Нарахування послуг за місяць». У вікні з такою ж назвою, що з’явиться, виберіть рік і місяць за який повинні бути нараховані періодичні послуги, а також відповідний вузол зв’язку, якщо в Tariscope налаштовано декілька вузлів зв’язку. Клацніть по кнопці «Запустити».
Для автоматичного нарахування періодичних послуг абонентам треба створити відповідну задачу для Планувальника Tariscope. Перейдіть в цей пункт меню і виберіть «Перелік задач» і створіть відповідну задачу, як показано на малюнку 2.
Малюнок 2
По закінченню місяця, коли перевірено правильність тарифікації викликів, нараховані періодичні послуги і додані одноразові послуги всім абонентам, можна виконати нарахування ПДВ.
Нарахувати одноразові послуги можна абоненту як вручну, задавши відповідні параметри одноразової послуги в рахунку конкретного абонента («Операції по рахунку» → «Нарахувати послугу вручну»), так і імпортувавши їх з Excel файлу для всіх абонентів, куди вони попередньо були занесені (сторінка «Рахунки абонентів» → «Нарахування одноразової послуги»).
Нарахування ПДВ можливо як запуском вручну відповідного звіту – процедури, так і автоматично за допомогою відповідної задачі Планувальника Tariscope.
Tariscope містить дві форми звітів – процедур, які можна використати для нарахування ПДВ на всі послуги надані в конкретному місяці:
- «Звіт - процедура для нарахування ПДВ всім абонентам», файл vat-calculation.rdl.
- «Звіт - процедура для індивідуального нарахування ПДВ», файл individual-vat-calculation.rdl.
Звіт - процедура для нарахування ПДВ всім абонентам виконує нарахування ПДВ всім абонентам. Після виконання нарахування ПДВ створюється один звіт, який містить таблицю зі списком абонентів, нарахованими їм сумами за послуг за обраний місяць, нарахованому ПДВ, та загальній сумі по кожному абоненту. Є також рядок з загальними сумами по всім абонентам.
Перед запуском виконання цього звіту треба перевірити, що в системних змінних (Додаткові опції → Системні змінні) є змінна VAT, значення якої відповідає відсотку ПДВ. Якщо у вас такої системної змінної немає, створіть її і призначте їй відсоток ПДВ, який діє в поточний час.
Далі треба задати параметри звіту. Приклад задання параметрів звіту показаний на малюнку 3.
Малюнок 3
Номер місяця: треба вказати номер місяця, за який буде виконано нарахування ПДВ.
Рік: рік, за який буде виконано нарахування ПДВ.
ID послуги: ідентифікатор послуги для ПДВ, яка була створена на попередньому кроці.
Опис: назва, з якою нарахування ПДВ буде записуватися в рахунок абонента.
Запуск цієї процедури – звіту на виконання призводить до нарахування ПДВ всім абонентам, у яких нарахування послуг за відповідний місяць більше 0, а також формується звіт, приклад якого наведений на малюнку 4.
Малюнок 4
Звіт містить інформацію про місяць і рік, за які нарахований ПДВ, і таблицю зі списком абонентів. Таблиця відображає номер особистого рахунку абонента, його повну назву, суму за нараховані послуги, ПДВ і загальну суму.
В кінці таблиці є рядок з підсумковими даними.
Для автоматичного виконання цього звіту треба створити відповідну задачу для Планувальника Tariscope. Приклад параметрів такої задачі показаний на малюнку 5.
Малюнок 5
Для автоматичного виконання цієї задачі треба в списку Тип вибрати значення Щомісяця.
Тип задачі: вибрати Формування звіту
Назва звіту: вибрати Звіт - процедура для нарахування ПДВ всім абонентам
В параметрах звіту задати ті ж самі, що і на малюнку 3, але для Номер місяця вказати 0, якщо ви бажаєте виконувати нарахування за попередній місяць.
Шлях до файлу: вказати теку, де будуть зберігатися згенеровані звіти. Така тека повинна існувати на диску. Шаблон файлу: вказати шаблон файлу звіту.
Після цього запустити задачу.
Перевагою цього звіту є нарахування ПДВ зразу всім абонентам з отриманням даних по цім нарахуванням.
В тому випадку, якщо після такого нарахування ПДВ в нарахування послуг якомусь з абонентів вносилися зміни, то простіше перерахувати тільки цього абонента. Для цього треба використати звіт «Звіт - процедура для індивідуального нарахування ПДВ».
Цей звіт виконує нарахування ПДВ конкретному абоненту, ідентифікатор якого вказується серед параметрів. Приклад задання параметрів для цього звіту показаний на малюнку 6.
Малюнок 6
«ID абонента» - це ідентифікатор абонента в Tariscope. Його можна подивитися, наприклад, на сторінці Абоненти, якщо ввімкнути відображення відповідного стовпця таблиці.
«Від» - треба вказати дату початку місяця, за який нараховується ПДВ. Якщо, наприклад, нарахування виконується на початку вересня за серпень, то можна задати значення, яке показано на малюнку 3, або вказати конкретну дату і час: 01.08.2026 00:00:00
«До» - треба вказати дату кінця місяця, за який нараховується ПДВ. Якщо, наприклад, нарахування виконується на початку вересня за серпень, то можна задати значення, яке показано на малюнку 3, або вказати конкретну дату і час: 31.08.2026 23:59:59
Параметр «Опис для рахунків» використовується для задання назви нарахування в рахунку абонента.
«ID послуги для ПДВ» - треба вказати ідентифікатор послуги, яку створили на попередніх кроках. Цей ідентифікатор можна подивитися на сторінці Послуги.
Запуск цієї процедури – звіту на виконання призводить до нарахування ПДВ відповідному абоненту, а також формується короткий звіт, приклад якого наведений на малюнку 7.
Малюнок 7
Як видно з цього малюнку абоненту «Абонент СМ» за серпень 2026 року були нараховані послуги на суму 1470,00 грн. На цю суму нарахований ПДВ у сумі 294,00 грн.
Якщо відкрити рахунок цього абонента за серпень, то буде відображені нараховані послуги і ПДВ, як показано на малюнку 8.
Малюнок 8
Цей звіт можна використати і для нарахування ПДВ всім абонентам в автоматичному режимі. Для цього треба створити відповідну задачу для Планувальника. Приклад створення такої задачі показаний на малюнку 9. Для автоматичного виконання цієї задачі треба в списку Тип вибрати значення Щомісяця.
Тип задачі: вибрати Формування звіту
Назва звіту: вибрати Звіт - процедура для індивідуального нарахування ПДВ
В параметрах звіту задати ті ж самі, що і на малюнку 6, але для параметру ID абонента вказати 0.
Шлях до файлу: вказати теку, де будуть зберігатися згенеровані звіти. Така тека повинна існувати на диску. Шаблон файлу: вказати шаблон файлу звіту.
Після цього запустити задачу.
Малюнок 9
Після виконанні задачі в призначений час ПДВ буде нараховано всім абонентам.
ПДВ на виклики
В тому випадку, якщо тарифи на виклики задані без ПДВ, нарахування ПДВ на всі виклики абонента можуть виконуватися за допомогою двох процедур – звітів:
- Звіт - процедура для нарахування ПДВ всім абонентам за виклики
- Звіт - процедура для індивідуального нарахування ПДВ на суму за виклики
Перший звіт - процедура виконує нарахування ПДВ на виклики для всіх абонентів, а другий звіт – процедура виконує нарахування ПДВ за виклики конкретному абоненту.
Звіт - процедура для нарахування ПДВ всім абонентам за виклики нараховує ПДВ для всіх абонентів за їх виклики в конкретному місяці. ПДВ нараховується на всі нарахування за будь-які виклики в рахунках абонента в Tariscope за період. Якщо нарахувань не було, ПДВ не нараховується. Налаштування параметрів звіту аналогічні тому, як показано на малюнку 3.
За результатами виконання процедури формується звіт, приклад якого наведено на малюнку 10.
Малюнок 10
Звіт - процедура для індивідуального нарахування ПДВ на суму за виклики нараховує ПДВ для конкретного абонента за заданий період на всі його виклики. Якщо нарахувань не було, ПДВ не нараховується. Налаштування параметрів звіту аналогічні тому, як показано на малюнку 6.
За результатами виконання процедури формується звіт, приклад якого наведено на малюнку 11.
Малюнок 11
Обидві процедури можуть виконуватися і автоматично Планувальником Tariscope. Для цього слід створити відповідні задачі. Після нарахування ПДВ на послуги і виклики можна виконувати формування документів, таких як рахунки, квитанції, акти і тому подібне.
